Click to order
Total: 
ФИО
Email
Телефон

У ВАС ЕСТЬ АКТИВЫ?
У НАС ЕСТЬ УПРАВЛЯЮЩИЕ!
УПРАВЛЯЕМ АКТИВАМИ ПРЕДПРИЯТИЙ.
ФОРМИРУЕМ ПИФы И СОПФы

Наша миссия — социально-экономическая помощь предпринимателям и предприятиям.

SIC MANAGEMENT GROUP

МЫ ОТВЕТИМ НА ВАЖНЫЕ ВОПРОСЫ

Эффективный руководитель всегда стремится к развитию своего бизнеса. Для того, чтобы двигаться вперед нужно четко понимать настоящую ситуацию развития компании, свои сильные стороны и свой потенциал, который нужно развивать.
  • Как управлять активами недвижимости чтобы они приносили доход?
  • Какой порядок формирования ПИФ и СОПФ?
  • Преимущества и возможности использования ПИФ и СОПФ?
  • Правила доверительного управления?
  • Учет и отчетность ПИФ и СОПФ?
  • Привлечение заемных средств?
  • Кто такие квалифицированные инвесторы?
Для ответов на эти и ряд других вопросов SIC Management Group предлагает свои услуги в области управления активами, формирования ПИФ и СОПФ.

ДОВЕРИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ

Компания SIC MANAGEMENT GROUP предоставляет полный комплекс услуг по управлению активами недвижимости,топливно-энергетическими комплексами и техникой как для собственников и инвесторов, так и для арендаторов по трем ключевым направлениям деятельности:
Коммерческое управление недвижимостью
Распределение финансовых потоков, управление затратами и доходами, позиционирование объекта на рынке.
Административно-хозяйственное управление
Включая управление службами и развитие объекта недвижимости в соответствии с установленными требованиями собственника и его функциональным назначением.
Юридические и финансовые услуги
Комплексные юридические и финансовые услуги по управлению недвижимостью.

КОМУ ПОДОЙДУТ НАШИ УСЛУГИ

Владельцы офисов и бизнес-центров
Розничная торговля, включая торговые комплексы
Складские комплексы и промышленные объекты

ЧТО ВХОДИТ В УСЛУГИ ДЛЯ СОБСТВЕННИКОВ?

Планирование и составление бюджета
Управление объектом
Маркетинговые и рекламные кампании
Управление транзакциями
Привлечение инвестиций, поиск арендаторов
Представление интересов собственника в государственных органах, урегулирование споров
Оптимизация стоимости и арендных ставок
Координация взаимодействия с субподрядчиками
ПЕРВАЯ ПОЛЕЗНАЯ И ИНФОРМАТИВНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ — БЕСПЛАТНА
Окажем консультационные услуги по сохранению и приумножению финансов
от управления активами.
Бесплатная консультация
Отправьте заявку заполнив форму!

ЧЕМ ПИФ МОЖЕТ БЫТЬ ИНТЕРЕСЕН БИЗНЕСУ?

Идеальный портрет владельца ПИФ - это юридическое лицо в форме ООО, применяющее основную систему налогообложения, с прибылью от 50-60 млн. рублей в год.
В основном прибыль не распределяется среди инвесторов, а реинвестируется. Бизнес компании основывается на редких и «дорогих» сделках купли-продажи, аренды или лизинга.
-1-
Налоговая оптимизация для плательщиков НДС и прочих налогов
-2-
Безопасность, в связи с особым правовым статусом его активов и владельцев
-3-
Так как соинвестирование в рамках ПИФ является наиболее защищённой и управляемой формой сотрудничества
Налоговая оптимизация
На сегодня главное налоговое преимущество ПИФ – это отсутствие обязанности по уплате налога на прибыль до тех пор, пока инвестор фонда не получает выплат по паям. Доходы и расходы, получаемые в результате операций с имуществом фонда, не учитывается при налогообложении прибыли управляющей компании ПИФ (пп. 1, 5 ст. 276 НК РФ) и владельцев инвестиционных паев.

Действительно, если центр прибыли можно вывести в паевой инвестиционный фонд, при этом бенефициары бизнеса станут владельцами его инвестиционных паев, то выгода очевидна:

  • в стандартной схеме бенефициар фактически платит 33% (налог на прибыль + НДФЛ),
  • в схеме с фондом – только 13%.

Если по тем или иным причинам (в том числе, если переход к новой схеме сопряжен с существенными налоговыми потерями) бенефициары не становятся пайщиками фонда, налоговая экономия возникает за счет того, что прибыль, которая образуется в ПИФ реинвестируется без промежуточного налогообложения.

Соответствующую налоговую выгоду можно рассчитать, располагая данными о норме доходности бизнеса и финансовом потоке отчислений в бюджет по налогу на прибыль. Необходимо заметить, что:

  • По НДС каких-либо преимуществ у ПИФа нет. Налогоплательщиком согласно п. 1 ст. 174.1 НК РФ будет признаваться управляющая компания ПИФ, действующая в качестве доверительного управляющего, которая уплачивает налог на добавленную стоимость и зачитывает «входящий» и «исходящий» НДС в соответствии с общими правилами расчета и уплаты данного налога.

  • Земельный налог уплачивается управляющей компанией за счет активов ПИФ. В общем случае порядок расчета налоговой базы является стандартным, однако имеются преимущества, когда речь идет о земельных участках, приобретенных (предоставленных) в собственность физическими и юридическими лицами на условиях осуществления на них жилищного строительства. В соответствии с п. 15 ст. 396 НК РФ в отношение таких объектов исчисление суммы налога производится налогоплательщиками - организациями или физическими лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями, с учетом коэффициента 2 в течение трехлетнего срока строительства начиная с даты государственной регистрации прав на данные земельные участки вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости и с учетом коэффициента 4 в течение периода, превышающего трехлетний срок строительства, вплоть до даты государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости. Вследствие того, что налогоплательщиком земельного налога в отношении земель, входящих в состав активов ПИФ, является УК (п. 1 ст. 388 НК РФ) – доверительный управляющий, а не собственник соответствующих активов, - Министерство финансов Российской Федерации разъяснило, что исчисление земельного налога в отношении земельных участков, входящих в имущество, составляющее ПИФ, находящихся в долевой собственности владельцев инвестиционных паев, разрешенное использование которых "жилищное строительство", должно производиться управляющими компаниями без учета повышающих коэффициентов, предусмотренных пунктом 15 статьи 396 Налогового кодекса Российской Федерации (см. Письмо от 15.02.2012 N 03-05-04-02/16).

  • Налог на имущество также уплачивается управляющей компанией за счет активов ПИФ в соответствии с п.2 ст. 378 Налогового Кодекса.

Таким образом, преследуя цель налоговой оптимизации, имеет смысл задуматься о переходе к структуризации бизнеса с использованием паевого фонда тем компаниям, которые:

  • используют ОСНО (т.е. платят НДС и прочие налоги), и фактически платят налог на прибыль и (или)

  • уплачивают земельный налог в отношении земель с назначением «под жилищное строительство» с применением повышающих коэффициентов.

Здесь надо оговориться, что «содержание» ПИФа создает дополнительные издержки, которые необходимо учитывать при принятии решения. В среднем связанные с фондом инфраструктурные затраты составляют от 4-х до 8-ми млн. руб. в год. Т.е. налоговая экономия должна превышать указанную сумму, тогда реструктуризация бизнеса будет эффективна.



Безопасность
В ряде случаев причиной для переноса бизнеса в ПИФ является особый правовой статус его активов и владельцев инвестиционных паев:

  • владельцы инвестиционных паев и ПИФ не являются взаимозависимыми лицами на основании формальных критериев в смысле главы 14.1 Налогового кодекса, т.е. снижается риск применения специальных правил налогового контроля к сделкам, совершаемым за счет имущества фонда ;

  • учитывая характер правоотношений между владельцами инвестиционных паев и управляющей компании – доверительное управление, в отношении имущества, находящегося в составе паевого инвестиционного фонда, действует режим защиты от взыскания по долгам учредителя управления и управляющего. Согласно п. 3 ст. 15 Закона об инвестиционных фондах обращение взыскания по долгам владельцев инвестиционных паев, в том числе при их несостоятельности (банкротстве), на имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд, не допускается. При этом взыскание может быть обращено только на инвестиционные паи, принадлежащие учредителю управления;

  • анонимность владения имущественным комплексом «упакованным» в фонд: информация о пайщиках не подлежит раскрытию, содержится в реестре владельцев инвестиционных паев, который ведется по правилам аналогичным правил ведения реестра акционеров. Сведения о крупнейших пайщиках предоставляется в Банк России. Если компания, ведущая бизнес, действует в формате общества с ограниченной ответственностью, то преимущество очевидно, так как сведения об участниках ООО являются общедоступными и содержатся в ЕГРЮЛ;

  • запрет на раскрытие информации об имуществе ПИФ, если его паи предназначены для квалифицированных инвесторов

Привлечение инвесторов
В ряде случаев бизнесом владеют несколько лиц или рассматривается возможность привлечения инвестиций в тот или иной проект. Известно, что соинвестирование в рамках ПИФ является наиболее защищенной и управляемой формой сотрудничества, так как все усилия законодателя с массивом нормативных актов направлены на защиту прав инвесторов.

Одновременно в закрытом комбинированном фонде допускается возможность функционирования инвестиционного комитета – надзорного органа, формируемого из состава владельцев паев, который может быть наделен компетенцией по согласованию сделок с имуществом ПИФ.

С учетом кризиса банковской сферы поиск альтернативных форм финансирования, в том числе, через механизм привлечения инвестиций в ПИФ – это тренд последних двух лет.

КОМУ ПИФ НЕ ПОДХОДИТ?

Компании, применяющие УСН или налог на вменённый налог
Высокооперационному бизнесу
Тем компаниям, у которых имущество бизнеса в основном движимое
Компаниям, оказывающим услуги, т.к. инвестиционный фонд - это инструмент управления имуществом и имущественными правами

ЧТО ТАКОЕ СОПФ?

Специализированное общество проектного финансирования представляет собой общество, создаваемое в соответствии с действующим законодательством о хозяйственных обществах, обладающее специальной правоспособностью и максимально защищенное от процедуры банкротства и добровольной ликвидации, целью и предметом деятельности которого является финансирование долгосрочных инвестиционных проектов.
  • Оплата акций/долей должна производиться только денежными средствами.
  • Учредителем общества не может выступать юридическое лицо, зарегистрированное на территории государства, включенного в «черный список Министерства финансов РФ.
  • Общество не вправе производить уменьшение уставного капитала.
  • Добровольная ликвидация общества возможна лишь с согласия общего собрания владельцев облигаций.
МЕТОДЫ РАБОТЫ
Финансирование долгосрочных инвестиционных проектов (на срок не менее трёх лет) в рамках создаваемого СОПФ осуществляется следующими методами:
Путем приобретения денежных требований
Приобретение денежных требований по обязательствам, которые возникнут в связи с реализацией или при использовании имущества, созданного в результате осуществления такого проекта.
01
Путем приобретения имущества
Приобретения иного имущества, необходимого для реализации проекта или связанного с его реализацией, в том числе по договорам лизинга и договорам аренды.
02
Путем эмиссии ценных бумаг
Секьюритизация (от англ. securities - "ценные бумаги") активов - финансовый инструмент, позволяющий привлекать денежные средства путем выпуска облигаций, приносящих регулярный доход, обеспеченных активами юридического лица.

03
С целью обеспечения интересов владельцев облигаций Общество защищено от банкротства путем ограничения круга лиц, обладающих правом инициировать процедуру банкротства, до общего собрания владельцев облигаций.
ПОЧЕМУ СТОИТ РАБОТАТЬ С НАМИ
Опыт
Наша команда включает в себя профессионалов, опыт которых в данном направлении более 18 лет
Партнерство
Мы партнеры основных институтов развития РФ, ряда банков и инвестиционных фондов. Привлекаем инвестиции в проекты start up
Стратегия
Мы можем ответить на вопросы - зачем вам необходим инструментарий ПИФ и нет ли других способов для достижения поставленной цели?
Тенденции
Мы всегда в курсе тенденций рынка и изменений правового регулирования
Знания
Мы знаем все о ПИФах и СОПФах. Подводных камней много, но они не станут для вас неожиданностью
Страхование
Мы принимаем всю полноту ответственности за всю свою работу. Наша профессиональная ответственность завтрахована
СВОЙ БИЗНЕС НАМ ДОВЕРЯЮТ
Многие компании стали нашими постоянными клиентами. Наши специалисты готовы оперативно выехать к вам и успешно выполнить проект в любой точке России.

СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ И МЫ НАЙДЕМ
ОПТИМАЛЬНОЕ РЕШЕНИЕ ДЛЯ ВАШЕГО БИЗНЕСА

8 800 775 61 61
(по России звонок бесплатный)
КОНТАКТНЫЕ ДАННЫЕ
Консалтинговая группа SIC MANAGEMENT GROUP
ООО «СИК МГ | ИНН 9709040585
8 800 775 61 61
(по России звонок бесплатный)
E-mail: info@sic-mg.com
МОСКВА
101000, г. Москва, Лубянский проезд, д. 27/1, стр. 1, комната 57
САНКТ-ПЕТЕРБУРГ
195112, г. Санкт-Петербург, пл. Карла Фаберже, д. 8, литер А, офис 630
РОСТОВ-НА-ДОНУ
344002, г. Ростов-на-Дону,
ул. Береговая, 8, офис 1309
НОВАЯ ЗЕЛАНДИЯ
Новая Зеландия,
Smales Farm, 72, Taharoto Rd Takapuna, Auckland 0662